代理记账常见问题

1.职责分工

委托人自己配备一名人员负责日常跑银行取对账单&水单、跑银行外汇业务及取钱付钱、公司内部报销单制作与粘贴、收入与成本发票（最好提供成本构成表）对应粘贴、发票申请&开票&认证、出口退税材料送税局等。要想这些都不做，都服务外包，这些也都是要花不少人工的，人工就是服务商的最大成本，我司将根据工作难易程度及所花人工成本收取相应费用。一分钱一分服务，这点请委托人明白和理解。如果上述内容哪些委托人做不了的，请于一开始向我司说明，我司按服务内容、工作量、难易程度另外报价给您。 

代理记账专员负责成本核算、记账与编制会计报表、月季半年年度纳税申报、税局检查应对、商事主体年度报告&其他各项年检等。

2.每个月要准备哪些记账资料给我司

基本上可归纳为以下几大类：
2.1）所有银行账户（外币户和人民币户都要）的每月对账单、回单及其他银行票据，对账单上的收款或付款，如果涉及往来款的，请予以特别标注。

2.2）收入发票与成本发票尽量夹在一起，如是商贸企业，须保证进项发票与销项发票的商品品名、规格型号、计量单位等完全一致；收入发票给到我司时，请在备注栏用铅笔注明“银行已收款”、“待收款”、“现金收款”、“已预收”等具体情况。

2.3）各类费用报销单及往来款证明单，一张报销单后可附多张发票，报销人签字，审批人签字，付款方式请重点注明。

2.4）员工薪资表

2.5）……

3. 费用报销单怎么整理

3.1）成本与费用发票的识别

正规发票，通常有上下两个椭圆形章，上有税务局或财*局监制的章，下有开票单位的发票专用章，同时盖有这两个章，方为正式发票。个别费用项目除外，如机票。

3.2）费用报销单归类

费用发票可按不同项目分别归类，同类别的尽量归在一起。 

以上费用在制作报销单时，报销单上一定要有一栏注明“现金付讫”或“银行付讫”等，这样方便委托人与我司核对现金及银行存款。如拿到费用发票但当月未付款，这张发票当月委托人保留，直至付款了再给我司记账。

委托人还可对报销单编号，如2020年1月份的第1号费用，可编号为202001001，这样以后委托人自已要查账时也很容易查询。

4.关于出口退税

出口退税申请，我司可接受客户委托，指导委托人提交相应退税申请资料。也可全部由我司代整理出口退税申请材料并提交申请。

请于一开始向我司说明委托人欲委托的工作内容，我司按服务内容及工作量另外报价给您。

5.增值税销售或出口发票申请

5.1）先向税局提交材料，购买税盘，安装人员上门安装开票软件；

5.2）买票后自行开具发票；

5.3）大额发票根据要求可能须单独向税局提交进项增值税发票原件、销售合同原件或客户付款凭证等。

6.会计交易三原则

物流/服务流、资金流和票据流要相对应。